一是科學(xué)安排審計(jì)項(xiàng)目?？茖W(xué)編制年度計(jì)劃，綜合考慮現(xiàn)有審計(jì)資源，合理確定審計(jì)任務(wù)，并根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響、內(nèi)部管理和資金使用情況以及社會(huì)關(guān)注度等因素，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目按照重點(diǎn)、重要、一般三類分解落實(shí)到相關(guān)業(yè)務(wù)科室。
二是強(qiáng)化審計(jì)工作過(guò)程控制。制定并嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)行為標(biāo)準(zhǔn)》，定期對(duì)各審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量巡查，及時(shí)糾正存在問(wèn)題，巡查情況在每月的局務(wù)會(huì)上進(jìn)行匯報(bào)、分析。同時(shí)，規(guī)定所有審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行AO和OA的交互，實(shí)現(xiàn)管理層對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全過(guò)程監(jiān)控。
三是全面推行審計(jì)項(xiàng)目后評(píng)估制度。認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目“三級(jí)復(fù)核”機(jī)制，審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照審計(jì)檔案要求在年終對(duì)項(xiàng)目資料進(jìn)行全面整理，并進(jìn)行自查自評(píng)，自查分在90分以上方可報(bào)科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核分達(dá)85分以上才能進(jìn)行歸檔；同時(shí)，組織全局審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，對(duì)歸檔前的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)估，查出問(wèn)題要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人立即進(jìn)行整改。 |
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